미국에서 노후를 위한 저축 - 401k

안녕하세요 마틴더어시 입니다

미국 은퇴플랜 401k

미국에서 회사생활 5년 차, 노후를 위해 차근차근 저축을 해나가고 있는데요. 기본 저축 형태에 비해 세금 효율성이 높은 401k, IRA 그리고 HSA에 대하여 적어보려 합니다. 저 또한 이 부분에 대하여 많이 헷갈리고 이해가 어려웠는데요. 도움이 되었으면 좋겠습니다.

1. 401k: 회사를 통하여 개설하는 노후 목적 투자 통장. 59.5세 이후 사용 시 투자 수익에 대한 세금 면제. 2023년 기준 1년에 $22,500까지 입금 가능. 
2. IRA: 개인이 개설하는 노후 목적 투자 통장. 59.5세 이후 사용 시 투자 수익에 대한 세금 면제. 2023년 기준 1년에 $6,500까지 입금 가능.
3. HSA: High deductible 의료보험을 소지하고 있는 경우 개설 가능한 통장. 의료비에 사용할 경우 소득세금 면제. 투자 수익에 대한 세금 면제. 2023년 기준 1년에 $3,650까지 입금 가능. 

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401k

401k는 무엇인가

401k는 직원과 회사 사이에서 제공되는 노후플랜으로 일정 나이가 되어 저축된 금액을 뺄 때에 투자로 얻는 수익에 관하여 세금을 면제해 주는 시스템입니다. 투자로 인하여 수익이 발생할 시 수익 형태에 따라서 세금을 내게 되는데요, 401k에서 발생한 수익은 세금을 내지 않아도 됩니다. IRS의 internal Revenue Code에서 이름이 지어졌다고 합니다. 이전에는 pension이 노후 시스템의 주축을 이루었지만, 현재에는 회사를 그만두더라도 보장받을 수 있고, 본인이 직접 투자하고 관리할 수 있는 401k를 선호한다고 합니다. 개인이 1년에 401k로 넣을 수 있는 금액은 정해져 있습니다. (회사에서 넣어 주는 금액 포함 하지 않음) 2021는 $19,500, 2022년의 최대는 $20,500 그리고 2023년에는 최대 $22,500로 상승되었습니다. 

401k 매칭은 무엇인가 

보통, 회사에서 contribution 퍼센트로 매치를 많이 해줍니다. 예를 들면, 저희 회사 같은 경우 최대 4%까지 100% 매치해 준다고 하면 페이체크의 4%를 401k에 넣는다면 그 금액을 100% 매치해 주어 총 8%(본인 4% + 회사 4%)가 들어가게 됩니다. 4% 이하로 넣을 시 넣은 만큼만 회사에서 추가로 넣어주게 되며, 4% 이상을 넣어도 그 이후의 금액은 매치를 해주지 않습니다. 다른 예시로, 최대 3%의 50% 매치해 주는 회사라면 총 4.5% (본인 3% + 회사 1.5%)가 투자됩니다. 401k를 가입하게 되면 회사에서 페이를 받을 때에 정해 놓은 퍼센트를 자동으로 빠져나가게 되며, 회사에서 제공되는 상품들 중에 골라 투자하시면 됩니다. 

401k의 종류

401k의 종류는 Traditional 401k와 Roth 401k로 나뉩니다. Traditional 401k는 현재 소득세금을 돌려받고 나중에 은퇴 후 소득세금을 내게 되는 종류입니다. Roth 401k는 현재 소득세금을 지불하고 은퇴 시 소득세금을 내지 않는 종류입니다. 예를 들어, traditional 401k로 가입을 하셔서 1년에 $10,000를 넣고 소득세금의 비율이 20%라면, 2천 불의 세금을 내지 않습니다. Roth 401k 같은 경우 만불을 넣으려면 소득세금을 다 지불한 후 넣기 때문에 2천 불의 세금을 먼저 내야 됩니다. 시간이 지나 60세 이후가 되어 돈을 401k에서 withdraw 하게 된다면 traditional 401k는 withdraw 금액이 소득으로 분류되어 소득세금을 내야 됩니다. Roth 401k는 이미 소득세금을 지불했기 때문에 세금 없이 돈을 사용할 수 있습니다. 

401k 페널티 

현재 노후 401k에서 페널티가 없이 withdraw 할 수 있는 나이는 59.5세입니다. 59.5세 이전에 withdraw를 하게 된다면 10%의 페널티를 내게 됩니다. 회사에 근속연수에 따라 401k 페널티도 부과되는 경우도 있기 때문에 회사와 확인도 해보아야됩니다. 401k에서 돈을 빼야되는 상황에 따라서 10% 패널티를 피할 수 있는 방법도 몇 가지 있습니다. 

• 병원비 
• 거주 목적의 집 구매
• 1년 학비
• 퇴거 또는 압류를 피하기 위한 금액
• 장례식 비용
• 자연재해 피해 복구를 위한 비용

55세에 은퇴할 시 페널티 또한 면제됩니다. 위의 면제 사항에 포함되지 않고 withdraw 하게 되는 경우 10% 패널티 + 인컴 텍스까지 합쳐서 돌려받게 됩니다. 

401k Loan

돈이 급하게 필요할 때, 페널티와 contribution를 잃고 싶지 않을 때에 withdrawal 대신 401k에서 돈을 빌리는 401k loan이 있습니다. 401k loan은 소득세금과 페널티를 피하는 대신 돈을 빌린 interest를 내고 정해진 기간 내에 갚아야 됩니다. 회사의 방침에 따라 다르기 때문에 회사에 정확한 최대 금액 또는 이율을 확인해야 됩니다. 정해진 기간 내에 갚지 못할 경우 withdrawal로 간주되어 세금과 10%가 부과됩니다. withdrawal로 인해 발생되는 세금과 페널티를 피하지만 발생하는 interest가 투자의 수익 보다 더 높은지 계산을 해보시는 게 좋을 것 같습니다. 

개인적인 의견

401k를 통해서 투자를 해야 되나 안 해야 되나 고민하시는 분들이 있으실 수 있습니다. 특히 영주권을 가지고 계신다든지, 미국에 평생 거주할 생각이 아니신 한국으로 언젠가 돌아갈 생각이 있으신 분들에게는 은퇴 목적 계좌인 401k의 시작이 부담이 되실 수 있으실 것 같습니다. 개인 적인 생각으로는 회사에서 매치를 조금이라도 해준다면 패널티를 감안하더라도 남는 금액이 생기기 때문에 401k를 하시는 게 좋겠지만, 만약에 회사에서 매치를 안 해준다면 선택사항이 될 수 있으실 것 같습니다. 401k는 장기 목적으로 가지고 계셔야 되기 때문에 단기적으로 목돈이 필요하신 경우에는 추천드리지 않습니다. 

예를 들면 집을 구매하시기 위한 다운페이먼트를 모으시거나, 결혼을 하시거나, 차를 구매하셔야 된다거나, 학비를 내셔야 된다거나 등등 401k는 장기적인 플랜으로 오래 둘수록 오는 복리 효과에 이득을 보는 취지 이기 때문에 현재 생활에 무리가 되지 않는 만큼 투자하시면 될 것 같습니다. 

감사합니다.